В современном мире банковские операции играют ключевую роль в экономической деятельности компаний и частных лиц. Однако, не все операции могут быть безопасными и легальными. В этой статье мы рассмотрим, что такое подозрительные банковские операции, как банки реагируют на них, и какие меры могут быть приняты для минимизации рисков.

Что такое подозрительные операции?

Подозрительные операции – это операции с денежными средствами или иным имуществом, которые, предположительно, совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Это определение закреплено в ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Оценка риска совершения подозрительных операций

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) осуществляет оценку степени (уровня) риска совершения подозрительных операций кредитными организациями и их клиентами. В соответствии со ст. 9.1 Закона № 115-ФЗ, Банк России относит юридические лица к одной из трех групп риска:

· Низкая степень риска.

· Средняя степень риска.

· Высокая степень риска.

Высокая степень риска или красный уровень риска присваивается лицам, не осуществляющим реальную хозяйственную деятельность, зарегистрированным на подставных физических лиц и контролируемых третьими недобросовестными лицами, затрудняющих либо делающих невозможной работу налоговых и правоохранительных органов по установлению бенефициаров подозрительных операций, обеспечивающих расчеты теневого сектора экономики.

Информация об отнесении юридических лиц к группам риска доводится до кредитных организаций ЦБ РФ в соответствии с абзацем вторым п. 1 ст. 7.6 Закона № 115-ФЗ.

Перечень критериев определения подозрительных операций:

1. Критерии в области оценки юридического лица (индивидуального предпринимателя), видов, характера и финансовых результатов его деятельности:

• Период времени, прошедший со дня регистрации в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

• Период времени, прошедший с даты изменения наименования или адреса юридического лица.

• Размер уставного капитала юридического лица.

• Способ образования юридического лица (создание или реорганизация).

• Среднесписочная численность работников.

• Наличие или отсутствие сведений о деятельности в открытых источниках информации.

• Осуществление видов деятельности, подлежащих лицензированию.

• Расположение по адресу юридического лица других юридических лиц.

• Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ.

• Решения суда о прекращении деятельности или приговоры, связанные с предпринимательской деятельностью.

• Возбуждение производства по делу о банкротстве.

• Нахождение юридического лица в стадии реорганизации или ликвидации.

• Заключенные государственные и муниципальные контракты.

• Наличие в реестре недобросовестных поставщиков.

• Ведение хозяйственной деятельности с высокорисковыми контрагентами.

• Неисполнение обязательств нерезидентами.

• Соответствие осуществляемой деятельности видам экономической деятельности в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

• Количество кодов видов экономической деятельности.

• Соответствие условий договоров общепринятой рыночной практике.

• Соответствие объемов переводимых нерезидентам денежных средств объемам фактически импортируемых товаров.

• Предоставленные кредиты и их общий размер.

• Показатели бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

• Объем и структура уплаченных налогов и сборов.

• Значение налоговой нагрузки.

2. Критерии в области оценки операций по счетам юридического лица (индивидуального предпринимателя) в кредитных организациях:

• Количество банковских счетов.

• Даты открытия и закрытия банковских счетов.

• Динамика и период изменения объемов и количества операций по банковским счетам.

• Количество банковских счетов без операций.

• Объем и количество операций по зачислению денежных средств от физических лиц и по договорам эквайринга и инкассации.

• Объем и количество переводов денежных средств между своими банковскими счетами.

• Объем и количество платежей, подтверждающих хозяйственную деятельность.

• Объем и количество операций по зачислению денежных средств по основаниям, связанным с закрытием банковского счета.

• Соотношение объема денежных средств, поступивших на банковские счета с учетом НДС, и списанных без учета НДС.

• Наличие связи между основаниями зачисления и списания денежных средств.

• Объем и количество операций по перечислению денежных средств на счета, с которых впоследствии осуществляется их снятие в наличной форме.

• Объем и количество операций по списанию денежных средств на основании исполнительных документов.

• Объем и количество операций по перечислению денежных средств на счета физических лиц.

• Объем и количество операций по снятию наличных денежных средств.

• Объем и количество операций по перечислению денежных средств в пользу нерезидентов и на счета в иностранных банках.

• Наличие транзитных операций.

• Объем и количество сделок на рынке.

• Объем и количество операций по расчетам с высокорисковыми контрагентами.

• Соответствие оснований операций кодам видов экономической деятельности в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

• Наличие признаков связи с финансированием терроризма.

3. Критерии в области оценки учредителей (участников), руководителей юридического лица, а также физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя:

• Состав учредителей (участников) и органов управления.

• Информация о смене учредителя (участника) и руководителя.

• Наличие сведений в реестре дисквалифицированных лиц.

• Наличие сведений об участии в деятельности других юридических лиц, включая те, которые находятся в реестре недобросовестных поставщиков или отнесены к высокой степени риска.

4. Критерии в области оценки аффилированности юридического лица (индивидуального предпринимателя) с иными юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), совершающими подозрительные операции:

• Аффилированность с высокорисковыми юридическими лицами.

• Совпадение идентификаторов устройств, используемых для доступа к автоматизированным системам.

5. Критерии в области результатов национальной и секторальной оценки рисков:

• Осуществление деятельности, соответствующей группе высокого или повышенного риска.

6. Критерии в области информации, поступившей от государственных органов:

• Проведение проверочных мероприятий.

• Выявленные риски в отношении некредитных финансовых организаций.

• Проведение оперативно-розыскных мероприятий или следственных действий.

• Наличие сведений о возможном участии в противоправной деятельности.

• Наличие сведений о завышении или занижении стоимости товаров.

• Наличие сведений о несоответствии деклараций на товары.

Эти критерии могут применяться как самостоятельно, так и в совокупности. Критерии, непосредственно не характеризующие подозрительные операции, не являются самостоятельными основаниями для отнесения к группе высокой степени риска.

Перечень составлен в соответствии с Решением Совета Директоров Банка России от 24 июня 2022 г. «О критериях отнесения Банком России юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций».

Действия банков при высокой степени риска

Если клиент отнесен к группе высокой степени риска, кредитная организация может применить меры, такие как не проведение операции по списанию денежных средств с банковского счета (п. 5 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ). Однако, даже в таких случаях допускаются определенные операции, такие как:

· Уплата налогов и сборов.

· Оплата труда работников.

· Денежные выплаты, связанные с предоставлением гарантий и компенсаций, предусмотренных Трудовым кодексом РФ.

· Операции в целях исполнения обязательств по кредитному договору.

· Операции для обеспечения жизнедеятельности индивидуального предпринимателя и его семьи.

· Списание денежных средств для погашения текущих расходов при ликвидации компании.

Как избежать принудительной ликвидации компании?

В случае, если компания отнесена к высокой степени риска и ее счета заблокированы, это может привести к принудительной ликвидации компании. Чтобы избежать этого, необходимо следовать Методическим рекомендациям для предпринимателя, разработанным Банком России. Эти рекомендации помогут сделать бизнес прозрачнее и повысить эффективность взаимодействия с банками.

Как показывает многочисленная практика, обслуживающие клиентов кредитные организации не оспаривают решения ЦБ РФ. Более того, они обязаны соблюдать установленные меры и применять их в отношении клиентов, отнесенных к высокой степени риска совершения подозрительных операций.